发票忘记作废跨月了怎么办

Q1：发票跨月了没有作废应该怎么办

跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。
2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。
提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章；
2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。
3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。
后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。
购货方申请符合条件：1、 纳税人在专用发票认证期限（开票日期90天内）通过认证，并发生退货、折让等行为，认证结果为认证相符、认证不符的。
2、 专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。
3、 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票不需认证。
提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》，加盖一般纳税人财务专用章；
2、发生退货、折让的蓝字发票的原件和复印件；
3、发生退货、折让的证明材料。
4、无法认证的填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息；
5、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
后续操作：购货方取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后，暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额。待取得销货方开具的红字发票后，与留存的《通知单》一并作为记账依据。红字专用发票暂不报送税务机关认证。购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

Q2：增值税专用发票跨月作废怎么处理？

跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。
2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。提供材料：
1)、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章；
2)、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。
3)、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。
4).后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。

Q3：专用发票上个月的发票没来得及作废，现在跨月作废不了了，该怎么办？

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号 ）规定，销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

Q4：跨月发票作废怎么办

一、跨月的发票因为已经抄报税了，发票就无法作废了，因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了；所以只有通过开具红字发票来处理了。

二、而申请开具红字发票，是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好，上传国税局服务器；等出现信息表编号后，然后销售方根据这个信息表编号再来开具红字发票的。

三、购货方先在开具红字增值税专用发票信息表步骤：

1、登录税控发票开票软件；

2、发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开；

3、购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定；

4、进入开具红字增值税专用发票信息表后输入销售方名称、纳税人识别号；货物名称、数量及金额----打印----上传该张开具红字增值税专用发票信息表后得到信息表编号即可。

四、销售方根据购买方开具的红字增值税专用发票信息表后得到信息表编号来开具红字发票：

1、发票管理----增值税专用发票填开----跳出专用发票信息----确定；

2、红字----选择“导入红字发票信息表”----输入购买方的开票资料----货物名称、数量、金额----打印即可。