小规模纳税人交哪些税

Q1：小规模纳税人需要申报哪些税种啊？

目前小规模纳税人，纳税申报主要有两个口径：国税、地税。所申报的税种，也分别体现在国税、地税里面。以下介绍几种常见的必须申报的税种（以深圳市为例）。
国税：
①增值税，通常该税种税率为3%（也有免税0%需备案），小规模纳税人季度开票额不超过9万元，所开具或代开的增值税普通发票销售额为免税；无论季度是否超过9万，说代开的增值税专用发票， 必须按税率计提税金，进行申报缴纳。申报方式：登录官网即可申报；申报时间为次季度初1-15日（遇法定节假日则延期）。②企业所得税，通常税率为25%，按照企业的实际利润计提税金。（特殊企业，有的按照收入、或费用核定征收），该税种为季度申报，申报期为次季度1-15日前（遇节假日则延期）
③财务申报表：资产负债表、利润表。虽然财务报表不是税种，但建议各企业应按时申报。

地税：①增值税附加税综合申报表：包含城建税（7%），教育费附加（3%），地方教育附加（2%）。这三种税合成一个申报表，在地税申报，申报时间与国税相同。

②个人所得税，申报企业员工的工资薪金所得，该税种为月度申报，次曰1-15号申报上一月份（属于法定假日则延期），税率如下图。

总结：请各企业应当按时如期进行纳税申报，如实履行纳税义务，做诚信企业。

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小规模纳税人合理避税有方法，我分享给大家一些好用且合理合法的办法。

（1）所有的经营开支都要发票，这是最基本、最有效的节税方法。如果有成本或者费用没有合法票据，那就会因此多交所得税。

（2）所有的人工费用都走工资薪金支出，灵活用工走劳务派遣，这样确保人员开支都可以税前扣除。

（3）不好获得发票的小规模纳税人，比如文化传媒，建筑业等，到税务局申请核定征收所得税，这样即使缺少费用发票也不会多交所得税。

（4）没有债务风险且收入规模较小的小规模纳税人，可以注册个体工商户，不交企业所得税，而且增值税和个人所得税全部核定征收。月收入不超过2万的双免，不交一分钱税，月入3万只交50块的个人所得税。

（5）利用税收减免政策，合理合法少交税。最近两年，国家密集出台了许多税收减免政策，普遍适用的如季度不超过9万免增值税，年应纳税所得额不超过100万的所得额减半征收并减按20%缴纳企业所得税，季度应税收入不超过30万的免征教育费附加和地方教育附加，购入不超过500万的固定资产所得税前一次性扣除等。还有一些针对高科技企业及特殊行业（比如农业）的税收减免政策，这些政策组合使用效果更佳。具体到不同行业和企业还有许多可以筹划的空间。

以上五个方向，都充分用好了，肯定不会交冤枉税，也一定会大大减低企业税负的。如果哪位朋友想咨询旗下企业的具体操作方法，欢迎私信或者关注@唯思得财税官方号，我们将很高兴为您解答！

Q3：小规模纳税人怎么交税

小规模纳税人应该交的税金：
国税：增值税=收入额/1.03*0.03、地税：城建税=增值税额/0.05（县城）0.07（县级市以上）
教育附加=增值税额/0.03、地方教育附加=增值税额/0.02、印花税=收入额*核定的比率*3/10000
4月份销售服装收入10万时，应交：
增值税=100000/1.03*0.03=2912.62、城建税=2912.62*0.05=145.63(假如你是县城，县级市以上是按7%）
教育附加=2912.62*0.03=87.37、地方教育附加=2912.62*0.02=58.25、印花税=100000*0.8*3/10000=24（假如地税核定的征收比例是80%)
应交的税是：3127.87元。
还有两个税;
个人所得税---这个是针对职工的，超过2000元时缴税。
个人所得税--- 这个针对你老板的，你公司注册为“个人独资企业”时，缴纳这个税，其余的注册方式不用。一般是定额征收的，如果你公司是 个人独资企业，请你老板去疏通关系。
纳税步骤：
应该先开银行后，再与地税局和国税局签订银行划款合同，。然后到国税局办理相关手续，国税局会通知你参加纳税培训后，会给你CA申报系统（电子申报系统）。然后下载程序，安装后。按提示操作就好了。如果你是首次用申报系统的话，建议你看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。地税输入税号和密码直接进入系统就行。IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。最好和国税一样，应该看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。
账簿设置：
一般账目有以下几种，可以有选择的建账目或增加其他账目。
总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐 （按科目汇总表）
银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿
现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿
明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐
管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。多栏明细帐
营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。多栏明细帐
财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。多栏明细帐
固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐
应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐
应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）。
2设科目——填凭证——汇总——报表
3成本=实际用的材料+用于生产工人实际工资+所有制造费用
下面是常用的科目：
流动资产：
现金、银行存款 短期借款应收票据应付票据应付账款 预收账款应收账款应付职工薪酬（按明细建明细账） 其它应收款 应交税费（按明细建明细账）累计折旧 固定资产实收资本 资本公积盈余公积
主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加营业费用管理费用财务费用营业外收入营业外支出所得税 费用 利润分配
为准确核算，及时缴纳税金，请你聘一位专职或兼职的会计。
按国家有关规定，小规模纳税人的年销售收入超过80万元时，应该升为一般纳税人。是不是转为一般纳税人，看你自己的决策吧！给个最佳答案！

Q4：小规模纳税人交企业所得税

这两种方式都有可能的，要看你的主管税务机关给你核定的企业所得税是什么征收方式
如果是查账征收方式，也就是你的申报表显示的是A类，那么就是用利润*25%计算企业所得税，而且这种征收方式是用累计金额算的。举个例子，你7月份申报1-6月份的所得税，如果1-6月累计是亏损的，那么这次申报就不用交企业所得税了。
但如果你是核定征收方式，也就是B类申报表的，那么就是用（开票收入/1.03）*核定利润率*25%，开票收入/1.03是把含税收入转换成不含税收入。核定利润率是主管税务机关根据不同行业定的，你的申报表上会自动带出来的。
不知道说明白了没有~~